Un testament définit la répartition de vos biens, tels que vos propriétés, votre argent et vos actions, après votre décès. Si votre testament n'a pas été mis à jour depuis un certain temps, il est important de le faire dès maintenant. En effet, la législation successorale fédérale a considérablement évolué ces vingt dernières années. Une succession est automatiquement imposée avant la distribution des actifs si sa valeur dépasse l'abattement fédéral. Le montant que vous pouvez léguer à vos héritiers sans payer d'impôt fédéral a fortement augmenté ; l'abattement pour droits de succession fédéraux est passé de 675 000 $ en 2001 à 12 060 000 $ en 2022.
Outre les droits de succession fédéraux, certaines successions peuvent également être soumises à des droits d'enregistrement au niveau de l'État. La législation relative aux abattements fiscaux varie d'un État à l'autre. En Floride, il n'existe pas de droits de succession, tandis qu'au Massachusetts et en Oregon, l'abattement peut être aussi faible que 1 000 000 $. Si vous avez récemment déménagé dans un autre État, il est conseillé de vous renseigner sur les abattements fiscaux applicables dans votre nouvel État et de mettre à jour votre testament si nécessaire.
Un changement de situation matrimoniale est une autre raison de mettre à jour votre testament. Après le mariage, vous devez le modifier afin d'y inclure votre conjoint comme bénéficiaire et d'y ajouter ou d'en retirer tout bien acquis ou perdu suite à ce mariage. Vous devez également le mettre à jour si vous décidez d'ajouter de nouveaux bénéficiaires, de désigner un nouveau fiduciaire ou de modifier vos souhaits concernant vos soins médicaux de fin de vie.
Un testament peut-il expirer ?
Un testament n'expire pas. Un testament exécuté à votre 30e anniversaireth La date de naissance peut encore être valable 60 ans plus tard si le testament a été valablement établi. Bien qu'il puisse encore être valide aux yeux du tribunal, il peut devenir extrêmement obsolète. Au moment du décès du testateur, celui-ci peut avoir déménagé, ouvert d'autres comptes bancaires, eu d'autres enfants, voire changé d'état civil. Par conséquent, certaines dispositions du testament peuvent ne pas s'appliquer et les dernières volontés du testateur peuvent ne pas être respectées.
À quelle fréquence dois-je revoir mon testament ?
Il est généralement conseillé de revoir tous vos documents juridiques importants, y compris votre testament, à chaque événement majeur de votre vie ou, à défaut, tous les trois à cinq ans. Cela vous permettra de vous assurer que toutes vos affaires sont en ordre et que votre testament reflète fidèlement vos dernières volontés.
Si vous envisagez de mettre à jour ou de rédiger un testament et une fiducie, les avocats expérimentés du cabinet EPGD Business Law peuvent vous accompagner. Nos avocats spécialisés en planification successorale peuvent également vous assister tout au long de la procédure de succession.
