Qu’est-ce que l’assurance interruption d’activité ?
L'assurance perte d'exploitation (ou assurance interruption d'activité) est une assurance qui indemnise les entreprises en cas de perte de revenus suite à une interruption de leur activité. Généralement, cette assurance couvre la plupart des dépenses d'exploitation. Par exemple, elle prend en charge le manque à gagner prévisible, calculé sur la base des résultats du mois précédent – c'est-à-dire les bénéfices qui auraient été réalisés si l'activité n'avait pas été interrompue. Elle couvre également les charges sociales, les salaires, les frais de déménagement, les remboursements d'emprunts, etc. L'indemnisation vise à assurer la continuité de l'activité jusqu'à ce que l'entreprise se remette de l'incident.
Pour percevoir les indemnités d'assurance, l'assuré devrait prouver à l'assureur que l'entreprise a subi des pertes à la suite de l'événement survenu et non à cause d'un autre facteur.
Ai-je besoin d'une assurance interruption d'activité ?
L'assurance perte d'exploitation n'est généralement pas vendue séparément des autres assurances professionnelles. Elle est plutôt proposée dans le cadre d'une assurance multirisque professionnelle plus complète. Par conséquent, tout comme il est fortement conseillé à un chef d'entreprise de souscrire une assurance contre les incendies et autres sinistres, il lui est également recommandé d'inclure une assurance perte d'exploitation dans sa couverture. Par exemple, si l'entreprise est contrainte de cesser son activité suite à un événement catastrophique, c'est l'assurance perte d'exploitation qui interviendra pour couvrir les pertes découlant de cette interruption.
L'assurance perte d'exploitation convient à tous les types d'entreprises. Toutefois, ce type de protection peut s'avérer particulièrement utile aux petites entreprises qui ne disposent pas d'importantes réserves financières en cas d'arrêt prolongé de leur activité. Concrètement, l'assurance perte d'exploitation couvre toutes les dépenses habituelles de l'entreprise jusqu'à la reprise de son activité.
Comment calculer une assurance perte d'exploitation ?
Pour calculer l'assurance perte d'exploitation, le chef d'entreprise doit calculer :
- Bénéfices prévus sur la base des documents commerciaux les plus récents disponibles.
- Coûts prévus liés au déménagement temporaire de l'entreprise ou à son exploitation à distance.
- Toutes les économies escomptées que l'entreprise pourra utiliser pendant la période d'interruption.
- Masse salariale prévue pour les employés.
- Prêts aux entreprises.
- Taxes sur les entreprises.
Quelle est la durée de l'assurance interruption d'activité ?
La période pendant laquelle l'assurance perte d'exploitation couvre les dépenses et le manque à gagner d'une entreprise est appelée « délai de reprise ». Ce délai commence dès que l'entreprise commence à subir des pertes dues à l'interruption d'activité et se poursuit jusqu'à la reprise complète de ses opérations. Il est important d'examiner attentivement les conditions générales de votre contrat d'assurance perte d'exploitation, car les délais de paiement varient d'une compagnie à l'autre. Ces délais peuvent être d'un ou plusieurs jours.
Assurance interruption d'activité pendant la pandémie de coronavirus
La loi de 2020 sur l'assurance contre les risques pandémiques est actuellement en cours de négociation à Washington, D.C. Ce texte législatif vise à instaurer un système transparent de partage des responsabilités entre les secteurs public et privé en matière d'indemnisation des pertes d'exploitation liées à une pandémie ou à une épidémie de maladie contagieuse. La loi entrerait en vigueur dès que les pertes du secteur dépasseraient 250 millions de dollars. Les compagnies d'assurance participant au programme verseraient une prime annuelle de réassurance, assortie d'une franchise. Les pertes excédant cette franchise seraient partagées entre l'État et la compagnie d'assurance, à hauteur de 95 %.
Ce projet de loi intervient alors que de plus en plus d'entreprises poursuivent les compagnies d'assurance en raison des interruptions d'activité causées par le coronavirus.
