Un Totten Trust est un mécanisme de planification successorale plus communément appelé compte « payable au décès » (POD) ou compte « en fiducie pour ». Le terme « Totten » provient d'une affaire new-yorkaise de 1904, première décision de justice autorisant la création d'un compte bancaire en fiducie au profit d'un bénéficiaire.
Avec une fiducie Totten, le titulaire du compte établit une situation de type fiducie, de sorte que le compte soit transféré ou distribué directement au bénéficiaire à son décès. Le compte n'est pas soumis à une procédure de succession et le titulaire n'a aucune obligation envers le bénéficiaire. Ainsi, il peut à tout moment modifier ses décisions concernant le compte bancaire : changer de bénéficiaire, effectuer des retraits, des dépôts, clôturer le compte, etc. Le bénéficiaire d'une fiducie Totten n'a aucun droit de regard sur la gestion ou l'utilisation du compte bancaire.
Même si le compte bancaire revient immédiatement au bénéficiaire au décès du titulaire, il peut toujours être saisi par les créanciers de ce dernier après son décès. Autrement dit, si le titulaire du compte a laissé des créanciers impayés à son décès, ces derniers peuvent recouvrer les sommes qui leur sont dues sur le compte bancaire du fonds de fiducie Totten transféré au bénéficiaire.
Un compte Totten Trust peut être annulé si le bénéficiaire décède avant le titulaire du compte. Ce dernier peut également l'annuler par testament, à condition que celui-ci mentionne expressément le compte bancaire et contienne des instructions contraires quant à son utilisation. Le titulaire peut aussi simplement retirer les fonds et clôturer le compte.
Les alternatives au testament, comme les fiducies Totten, sont extrêmement utiles pour éviter les procédures d'homologation et assurer une protection optimale lors de l'élaboration d'une planification successorale complète. Prenez rendez-vous avec les avocats spécialisés en droit des successions et des fiducies du cabinet EPGD Business Law pour découvrir comment ces alternatives peuvent protéger votre patrimoine et votre famille.
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