Vous êtes-vous déjà demandé comment une entreprise peut continuer à fonctionner pendant une enquête pénale ? Bien souvent, les procureurs et les organismes d’application de la loi ont besoin de plusieurs mois pour enquêter sur une entreprise et courent le risque important que la direction dilapide les fonds ou les actifs des investisseurs. Cet article de blog explique le rôle des contrôleurs d’entreprise, l’un des trois types de mandataires judiciaires chargés d’aider à la gestion de l’entreprise et au maintien du statu quo pendant une enquête.
À l'ère des systèmes de Ponzi, les tribunaux ont pris en compte le besoin des entreprises de poursuivre leurs activités pendant les enquêtes judiciaires. On entend trop souvent parler de destruction de documents, de dissipation d'actifs et d'autres comportements inappropriés en période de démêlés avec la justice. La nomination de fiduciaires par le tribunal repose sur le principe que, pendant un examen approfondi de l'entreprise, il peut être difficile de faire confiance à la direction pour maintenir le statu quo.
Qui sont les fiduciaires nommés par le tribunal ?
Il existe trois principaux mandataires judiciaires, tous ayant le même objectif : maintenir le statu quo jusqu’à la conclusion de l’enquête. Ces mandataires sont des tiers indépendants chargés d’évaluer et de contrôler le respect des obligations légales par l’entreprise. Les administrateurs judiciaires et les syndics disposent de pouvoirs étendus. Ils se substituent généralement à la direction et prennent le contrôle de toutes les fonctions de gestion. Compte tenu de ces pouvoirs, les administrateurs judiciaires ou les syndics pourraient potentiellement nuire à l’entreprise. C’est pourquoi la nomination d’un contrôleur d’entreprise peut constituer une option plus appropriée.
Que sont les moniteurs d'entreprise ?
Une approche plus équilibrée pour maintenir le statu quo consiste à recourir à un contrôleur d'entreprise dont les pouvoirs sont plus limités. Les contrôleurs sont généralement nommés pour accomplir un ensemble de tâches spécifiques et ont souvent une mission unique. Ils supervisent, mais ne gèrent pas. Le ministère de la Justice a notamment déclaré que le champ d'action du contrôleur doit être adapté aux problèmes et préoccupations spécifiques qui ont justifié sa nomination. Certains contrôleurs d'entreprise disposent de pouvoirs plus étendus, y compris le droit d'intenter des poursuites contre des tiers au nom de l'entreprise, sans pour autant prendre le contrôle de la gestion. Il existe des contrôleurs d'entreprise nommés pour accompagner les entreprises en activité ou celles qui ont cessé leurs activités.
Pour les entreprises encore en activité pendant une enquête, le contrôleur d'entreprise joue un rôle de surveillance financière. Il supervise la direction et contribue souvent à améliorer les contrôles internes et la gouvernance de l'entreprise. Les entreprises qui ont cessé leurs activités, mais qui font l'objet d'une enquête, doivent également maintenir le statu quo. Dans ce cas, les fonctions du contrôleur d'entreprise consistent généralement à conserver les actifs ou à agir en tant que liquidateur afin de rembourser les créanciers.
Quand le tribunal nommera-t-il un contrôleur d'entreprise ?
Il existe généralement deux raisons pour lesquelles un contrôleur d'entreprise est nommé : (1) le ministère public ou l'organisme d'enquête demande au tribunal la nomination d'un contrôleur d'entreprise parce qu'il estime qu'il est nécessaire d'exercer une surveillance au sein de l'entreprise ou (2) la société, par excès de prudence, demande au tribunal de nommer un contrôleur pour éviter même l'apparence d'un comportement inapproprié pendant l'enquête.
