Nommer un fiduciaire pour administrer votre fiducie est une décision importante qui mérite une mûre réflexion. Il convient d'examiner attentivement les qualifications, les compétences, le professionnalisme et l'éthique de la personne proposée. Accepter une nomination comme fiduciaire pour la fiducie d'autrui est tout aussi important. Bien souvent, on accepte une telle fonction sans en connaître au préalable les devoirs et les responsabilités.
En vertu de la loi floridienne, les administrateurs de fiducies ont plusieurs obligations légales envers les bénéficiaires des fiducies qu'ils administrent, lesquelles sont détaillées au chapitre 736 des Statuts de Floride. Voici dix devoirs et responsabilités essentiels que les administrateurs de fiducies en Floride ne sauraient négliger.
- Obligation d’administrer la fiducie – §736.0801.
Le fiduciaire a l'obligation d'administrer une fiducie de bonne foi, conformément à ses termes et à ses objectifs, et dans le meilleur intérêt de ses bénéficiaires. Pour s'acquitter de cette obligation, il doit gérer les actifs de la fiducie conformément aux dispositions de l'acte de fiducie et aux intentions du constituant.
- Devoir de loyauté – §736.0802.
Un fiduciaire a également un devoir de loyauté envers les bénéficiaires du trust. Ce devoir l'oblige à agir au mieux des intérêts des bénéficiaires lors de l'administration du trust. Réciproquement, ce devoir l'oblige également à s'abstenir d'agir d'une manière qui ne soit pas dans leur intérêt.
- Devoir d’impartialité – §736.0803.
Le devoir d'impartialité exige des fiduciaires qu'ils demeurent neutres entre les différents bénéficiaires d'une même fiducie. Ainsi, dans les fiducies comptant deux bénéficiaires ou plus, le fiduciaire doit agir équitablement entre eux. Ceci est valable même lorsqu'une fiducie comprend différentes catégories de bénéficiaires, tels que les bénéficiaires actuels et les bénéficiaires futurs. Par exemple, une fiducie peut contenir des biens sur lesquels un bénéficiaire possède un droit de possession actuel, pour une durée déterminée, tandis qu'un autre bénéficiaire possède un droit de nue-propriété qui sera acquis ultérieurement. Dans de tels cas, le fiduciaire doit trouver un équilibre entre ces différents droits et gérer les actifs de manière à maximiser l'avantage pour les deux parties.
- Obligation d’agir avec prudence – §736.0804.
L'obligation d'agir avec prudence implique de faire preuve de diligence, de compétence et de prudence raisonnables dans la gestion du fonds de fiducie. Cette obligation a été interprétée comme signifiant que le fiduciaire doit agir comme si les actifs détenus dans le fonds lui appartenaient. Ceci s'applique aux placements, aux ventes et aux distributions des actifs du fonds.
- Obligation de protéger les actifs du trust – §736.0809.
Une fois nommé, le fiduciaire a l'obligation de gérer et de protéger les actifs du fonds de fiducie. L'importance de cette obligation est capitale. Cela peut impliquer la souscription d'une assurance pour les biens, la diversification des actifs ou le dépôt d'objets dans des coffres-forts. Toute mesure raisonnable compte tenu des circonstances et relevant des pouvoirs du fiduciaire doit être prise pour garantir la protection des actifs du fonds de fiducie.
- Obligation d’utiliser des compétences ou une expertise particulières – §736.0806.
Dans certains cas, un fiduciaire peut être nommé en raison de ses compétences ou de son expertise particulières. Le cas échéant, le fiduciaire doit mettre à profit ces compétences ou cette expertise dans l'administration du fonds de fiducie. Par exemple, un expert-comptable agréé possède une connaissance approfondie des principes comptables et du droit fiscal, bien supérieure à celle d'un particulier. De ce fait, un fiduciaire expert-comptable agréé devra utiliser ses compétences en comptabilité et ses connaissances en fiscalité dans l'exercice de ses fonctions.
- Obligation de déléguer – §736.0807.
Tout comme l'obligation de recourir à des compétences ou à une expertise particulières, il existe également l'obligation de déléguer. Il est important qu'un fiduciaire reconnaisse ses limites et sache quand solliciter l'aide de personnes plus compétentes pour une tâche donnée. Cela peut impliquer de consulter un comptable, un conseiller financier, un évaluateur ou un avocat.
- Obligation d’exécution et de défense des réclamations – §736.0811.
Concernant les réclamations formulées à l'encontre des actifs du trust, le fiduciaire a l'obligation de se défendre. Cela signifie que lorsqu'une réclamation est formulée contre le trust et que le fiduciaire sait ou croit qu'elle est frauduleuse, il a l'obligation de la contester. Réciproquement, le fiduciaire a également l'obligation de faire valoir les droits que le trust peut détenir contre des tiers. Si un tiers est débiteur du trust, le fiduciaire doit prendre des mesures raisonnables pour en obtenir le remboursement.
- Obligation d’informer et de rendre compte – §736.0813.
L'obligation d'informer et de rendre compte signifie que le fiduciaire doit tenir les bénéficiaires raisonnablement informés de la fiducie et de son actif. Ainsi, le fiduciaire doit fournir aux bénéficiaires admissibles une copie intégrale de l'acte de fiducie ainsi qu'un état des actifs et passifs de la fiducie sur demande raisonnable.
- Obligation de distribuer les revenus de la fiducie – §736.08147.
Enfin, le fiduciaire a l'obligation de distribuer les revenus du trust. Ces distributions peuvent être obligatoires ou facultatives. Par exemple, si l'acte de fiducie prévoit des distributions annuelles de revenus, le fiduciaire est tenu de les effectuer au moins une fois par an. Toutefois, il est fréquent de laisser l'entière discrétion du fiduciaire quant à la distribution. En Floride, cette pratique est souvent courante afin de protéger les bénéficiaires contre leurs créanciers, car ces derniers ne peuvent contraindre à la distribution ni faire valoir leurs droits sur les parts du bénéficiaire dans le trust si la distribution est facultative. Dans ce cas, le fiduciaire doit effectuer des distributions au moins aussi souvent que nécessaire pour atteindre les objectifs du trust. Ainsi, même lorsque les distributions sont facultatives, elles ne peuvent être refusées sans motif légitime.
Bien que cette liste présente certaines obligations liées à la fonction de fiduciaire en Floride, elle n'est pas exhaustive. Si vous êtes nommé fiduciaire en Floride, il est conseillé de consulter un avocat floridien spécialisé en droit des successions et des fiducies afin de bien comprendre vos obligations et de vous assurer d'agir conformément à la loi.
