La part successorale du conjoint survivant en Floride, prévue à l'article 732.301 des Statuts de Floride, est un droit légal accordé au conjoint survivant d'une personne domiciliée en Floride au moment de son décès. Cette loi a été promulguée afin de protéger le conjoint survivant contre le déshéritage en lui permettant d'opter pour une part minimale de trente pour cent (30 %) de la succession du défunt, indépendamment des dispositions testamentaires. Ce droit repose sur le principe que la plupart des biens d'une personne décédée mariée sont considérés comme des biens matrimoniaux, indépendamment de leur régime de propriété au moment du décès. Ainsi, en Floride, le conjoint survivant qui exerce ce droit recevra au moins 30 % de la succession du défunt, sauf s'il y a renoncé dans le cadre d'un contrat prénuptial ou postnuptial.
Quand faut-il déposer la déclaration d'actions optionnelles ?
La déclaration de revenus du conjoint doit être déposée dans les deux délais suivants :
- Six mois après la signification de l'avis d'administration; ou
- 40 jours après la date de clôture de toute procédure ayant une incidence sur le montant auquel le conjoint a droit
Le tribunal peut accorder une prolongation du délai de dépôt de la déclaration de succession pour « motif valable ». Toutefois, ce délai est toujours limité à deux ans à compter de la date du décès, conformément au délai de prescription.
Calcul de la part optionnelle
À l'origine, en Floride, la part successorale réservée ne s'appliquait qu'aux biens transmis à la succession du défunt lors du règlement de la succession. Cependant, une modification législative de 2001 a considérablement élargi la liste des biens pouvant être pris en compte pour l'exercice de cette option. Ainsi, en vertu de l'article 732.2035 révisé, la succession réservée comprend les biens suivants :
- La succession.
- La propriété résidentielle protégée du défunt.
- Les droits du défunt sur les comptes comportant un bénéficiaire désigné, tels qu'un transfert au décès ou un bénéficiaire payable au décès.
- L'intérêt du défunt dans un bien détenu en copropriété avec droit de survie ou en propriété conjointe.
- Les biens contenus dans un acte révocable au moment du décès. Cela inclut les biens qui se trouvaient dans une fiducie révocable au moment du décès.
- Certains types de fiducies et de rentes.
- L'intérêt du défunt dans la valeur de rachat nette d'une police d'assurance-vie avant son décès.
- Les droits d'une personne à percevoir des prestations au titre du régime de retraite ou autre instrument de pension du défunt. Cette partie de la succession comprend essentiellement la valeur de toute prestation de décès versée à une personne par le régime de retraite ou autre instrument de pension du défunt.
- Les biens spécifiques transférés dans l'année précédant le décès. La situation de ces biens peut être complexe ; votre avocat effectuera donc des recherches afin de déterminer si certains d'entre eux font partie de la succession.
Honoraires et frais d'avocat
Un litige relatif à l'option de la part successorale du conjoint survivant est rarement une procédure rapide et peut s'avérer coûteux. L'article 732.2151 confère au tribunal le pouvoir discrétionnaire de fixer l'attribution des honoraires d'avocat et des frais de justice dans les affaires où le droit à cette option est contesté, où les biens inclus dans la succession aux fins de la part successorale sont contestés, et dans les affaires relatives à la satisfaction de cette part. Le tribunal peut ordonner que les honoraires d'avocat et les frais de justice soient calculés en fonction du résultat de l'instance, qu'ils soient répartis entre les parties, ou qu'ils soient intégralement à la charge de la partie gagnante.
