Qu’est-ce que la propriété conjointe avec la totalité ?
La propriété conjointe avec droit de survie (« TBE ») est une forme de copropriété accessible aux couples mariés. Ce type de propriété repose sur la fiction juridique selon laquelle mari et femme forment une seule et même entité indivisible. Contrairement à la copropriété indivise, où chaque propriétaire détient une part égale du bien, la propriété conjointe avec droit de survie confère à chaque propriétaire la pleine propriété du bien.
Seize États américains reconnaissent actuellement la propriété par cession de biens (TBE) comme forme de propriété pour tous types de biens (Arkansas, Delaware, Floride, Hawaï, Maryland, Massachusetts, Mississippi, Missouri, New Jersey, Oklahoma, Pennsylvanie, Rhode Island, Tennessee, Vermont, Virginie et Wyoming). Six autres États ne reconnaissent la propriété par TBE que pour les biens immobiliers (Indiana, Kentucky, Michigan, New York, Caroline du Nord et Oregon).
Quels sont les avantages de la propriété conjointe avec la totalité du bien ?
Détenir des biens en tant que TBE présente deux avantages majeurs : l’évitement de l’homologation et la protection des créanciers.
Éviter les formalités successorales : L’un des avantages de la propriété détenue en indivision (TBE) est le « droit de survie ». Ce droit signifie qu’au décès de l’un des conjoints, le bien est automatiquement transmis au conjoint survivant. Par conséquent, un bien détenu en indivision n’est pas soumis aux formalités successorales s’il y a un conjoint survivant.
Protection des créanciers : Contrairement aux autres formes de propriété, dans le cadre d’une propriété détenue conjointement par les époux (TBE), chaque époux possède simultanément et indivisiblement 100 % du bien. Par conséquent, les droits sur un bien détenu en TBE ne peuvent être dissociés par l’action d’un seul époux. Par exemple, un créancier ayant obtenu un jugement contre le seul époux ne peut recouvrer sa créance en inscrivant une hypothèque sur un bien détenu conjointement par les époux, en tant que propriété détenue conjointement par les époux. De même, un époux ne peut vendre, aliéner ou grever d’une quelconque manière un bien détenu en TBE sans le consentement et la coopération de son épouse, et inversement. Toutefois, la protection des créanciers offerte par la propriété en TBE n’est pas absolue. Un créancier ayant obtenu un jugement contre les deux époux ne serait pas empêché de recouvrer une créance sur un bien détenu en TBE en l’absence d’une autre protection, telle que la protection du domicile conjugal.
Quelles sont les exigences pour le TBE ?
Pour que la propriété soit parfaite en tant que TBE, cinq conditions, ou unités, doivent être présentes :
- Unité de possession: Copropriété et contrôle des locaux.
- Unité d'intérêt: Intérêt égal dans la propriété, c'est-à-dire un intérêt de 100 %.
- Unité de titreLes deux époux acquièrent la propriété du bien en vertu du même acte.
- Unité de tempsLes deux époux acquièrent simultanément la propriété du bien.
- Unité du mariageLes propriétaires doivent être mariés au moment de l'acquisition du titre de propriété.
Planification successorale traditionnelle et TBE
Traditionnellement, les planificateurs successoraux divisaient les propriétés détenues en indivision afin de constituer des fiducies distinctes pour chaque époux, dans le but de maximiser les exonérations de droits de succession. À leurs yeux, les avantages fiscaux justifiaient la perte de la protection contre les créanciers offerte par la propriété en indivision. Cependant, grâce à l'apparition des « fiducies de propriété en indivision », la protection contre les créanciers peut désormais être maintenue en préservant la propriété en indivision lors du transfert du bien à la fiducie.
Approche moderne – Le TBE Trust
En vertu du droit floridien, un intérêt de fiducie entre époux (TBE) est créé lorsque les époux manifestent leur intention de constituer un tel intérêt et que les six conditions d'unité sont réunies. Ainsi, un acte de fiducie correctement rédigé peut préserver l'intérêt de fiducie entre époux pour les biens transférés à la fiducie. Ceci peut être réalisé par une simple déclaration dans l'acte de fiducie indiquant que les époux entendent constituer un intérêt de fiducie entre époux pour tous les biens transférés à la fiducie. Par précaution, il est conseillé que l'acte de fiducie comprenne également une déclaration précisant la présence de chacune des six conditions d'unité au moment de la création de la fiducie et du transfert des biens à celle-ci.
