Qu'est-ce que la loi sur la transparence des LLC de l'État de New York ?
L'Assemblée de l'État de New York a adopté la loi sur la transparence des LLC le 20 juin 2023. Ce texte législatif impose la divulgation des associés d'une LLC à New York dès sa création. Cette loi concerne non seulement les nouvelles LLC, mais aussi les LLC en activité et les LLC étrangères exerçant une activité à New York, qui sont également tenues de divulguer l'identité de leurs bénéficiaires effectifs. Les bénéficiaires effectifs d'une LLC sont les associés qui exercent un contrôle significatif sur la société. La loi établit également une base de données publique consultable contenant les noms des bénéficiaires effectifs des LLC. L'objectif de cette loi est de rendre l'information relative aux bénéficiaires effectifs largement accessible au public. Une disposition permet aux associés ayant un intérêt majeur à la protection de leur vie privée de préserver la confidentialité de leur nom ou de leur adresse. Cependant, les critères de justification de cet intérêt sont stricts.
Quelles sont les obligations des LLC de New York en vertu de la nouvelle législation ?
Les SARL exerçant leurs activités à New York devront déposer une déclaration de propriété effective, incluant le nom complet, la date de naissance, l'adresse actuelle de l'établissement et un numéro d'identification du bénéficiaire effectif. Les noms des associés et les adresses des établissements seront inscrits dans la base de données publique. Si une SARL new-yorkaise ne dépose pas cette déclaration dans un délai de deux ans, elle disposera d'un délai de 60 jours pour régulariser sa situation, faute de quoi elle sera considérée comme défaillante par le Secrétaire d'État.
Sur quoi repose la loi sur la transparence des LLC ?
La loi sur la transparence des LLC s'inspire de la loi fédérale sur la transparence des entreprises. Cette dernière faisait partie de la loi anti-blanchiment d'argent adoptée en 2020. Ces deux lois visent à lutter contre la criminalité financière. Cependant, la loi de l'État de New York va plus loin que la loi fédérale sur la transparence des entreprises en ce qu'elle impose au secrétaire d'État de tenir une base de données publique.
Pourquoi l'État de New York a-t-il adopté la loi sur la transparence des LLC ?
L'État de New York souhaite que les informations relatives à la propriété des LLC soient accessibles aux services fiscaux et aux forces de l'ordre. La loi autorisant les LLC à opérer de manière anonyme a entraîné une prolifération de sociétés écrans à New York, favorisant ainsi la criminalité financière. Ces sociétés servent à contourner les sanctions, à frauder le fisc, à blanchir de l'argent, voire à financer le crime organisé et le terrorisme.
