Pourquoi s'incorporer en tant que LLC ?
Aujourd'hui, de nombreuses entreprises se constituent en société à responsabilité limitée (SARL) et constatent que ce statut offre le meilleur des deux mondes. La SARL bénéficie d'une imposition transparente tout en offrant aux associés la protection de la responsabilité limitée, caractéristique des sociétés anonymes. L'un des avantages de la SARL réside dans ses exigences de création et de propriété, moins contraignantes que celles des sociétés anonymes. La SARL offre également une plus grande flexibilité de gestion. Elle peut être gérée par ses associés, c'est-à-dire directement par ces derniers. Les associés peuvent aussi opter pour une gestion par un gérant, la gestion étant alors structurée et déléguée des associés aux gérants. D'autres obligations des sociétés anonymes, telles que la tenue d'une assemblée générale annuelle obligatoire, sont assouplies pour la SARL. Consultez un expert qualifié. avocat d'affaires pour obtenir des informations sur les avantages de la constitution en société à responsabilité limitée (SARL).
Avantages fiscaux des SARL
Une SARL permet une imposition transparente, évitant ainsi la « double imposition » des sociétés de capitaux. Une société de capitaux est une personne morale, une entité juridique à part entière aux yeux du droit fiscal – elle doit donc établir ses propres déclarations fiscales. Une SARL, quant à elle, est soit une entreprise individuelle, soit une société de personnes, ce qui explique sa popularité. Une SARL fonctionne à bien des égards comme une société de capitaux, mais les distributions à ses associés ne sont pas soumises à l'impôt sur les sociétés. Ces distributions sont directement imposées au niveau individuel. La SARL évite ainsi la « double imposition » que subissent les sociétés de capitaux. De plus, une SARL offre à ses associés une protection de responsabilité limitée, car la SARL est une entité juridique distincte de ses associés. Du fait de cette séparation, les biens personnels des associés (tels que leur résidence principale et leurs comptes bancaires personnels) ne sont pas saisissables par les créanciers de l'entreprise.
Une LLC peut-elle avoir un propriétaire étranger ?
Oui, une LLC américaine peut être détenue intégralement par des personnes étrangères. La Floride est l'un des États les plus fréquemment utilisés pour la constitution de sociétés de ce type, et les impôts, les frais de gestion et de création y sont généralement moins élevés que dans de nombreuses autres juridictions. La Floride, et Miami en particulier, attirant des investisseurs et des résidents étrangers, la constitution d'une LLC avec des associés étrangers présente des avantages et des inconvénients.
Lorsqu'un associé étranger est membre d'une LLC, ce dernier doit posséder un numéro d'identification fiscale américain (ITIN). Ce numéro est obligatoire si la LLC exerce une activité commerciale ou industrielle aux États-Unis (c'est-à-dire si elle génère des bénéfices). La législation fiscale américaine impose les étrangers sur tous les revenus réalisés aux États-Unis. Quel que soit leur statut d'immigration, les États-Unis autorisent les étrangers à créer une société à condition qu'ils soient enregistrés et disposent d'un numéro d'identification fiscale. La procédure d'enregistrement est simple, mais peut être longue. Une fois la demande déposée, l'attribution d'un numéro d'identification fiscale peut prendre jusqu'à 18 semaines.
Quand les propriétaires étrangers ont-ils besoin d'un visa ?
Bien que les étrangers puissent être propriétaires d'une LLC exerçant ses activités aux États-Unis sans visa, ils devront en obtenir un s'ils souhaitent travailler pour cette entreprise sur le territoire américain. Les propriétaires étrangers peuvent occuper un poste de dirigeant au sein d'une société américaine sans visa, mais dans ce cas, ils doivent résider hors des États-Unis. Autrement, ils ne peuvent percevoir ni salaire ni rémunération pour des services rendus aux États-Unis, sauf s'ils sont titulaires d'un permis de travail américain. Pour un ressortissant étranger souhaitant simplement faire des affaires aux États-Unis, le visa B-1 est généralement la solution la plus adaptée, car il est destiné aux étrangers souhaitant consulter des avocats d'affaires, participer à des congrès professionnels ou commerciaux, ou négocier un contrat. Le visa B-1 s'adresse davantage aux étrangers souhaitant investir aux États-Unis qu'à ceux qui souhaitent y travailler. Outre le visa B-1, il est également possible de solliciter un visa d'immigrant, tel que le visa E-3, qui permet aux travailleurs qualifiés ou aux professionnels d'immigrer et de travailler aux États-Unis.
Déclarations et impôts des LLC détenues par des étrangers
L'associé étranger d'une LLC américaine est considéré comme exerçant une activité commerciale aux États-Unis. La LLC doit retenir 35 % de ses bénéfices à titre d'impôt, à verser et à déclarer trimestriellement à l'IRS. Bien que la société de personnes elle-même ne paie pas d'impôt sur le revenu, elle doit déposer le formulaire 1065 auprès de l'IRS, même en l'absence de bénéfices. Ce formulaire est une déclaration d'information que l'IRS examine afin de vérifier l'exactitude des déclarations de revenus des associés. La société de personnes doit également fournir à l'IRS et à chaque associé un formulaire K-1 détaillant la part de chacun dans les bénéfices et les pertes de l'entreprise. Chaque associé reporte ensuite ces informations sur sa déclaration de revenus individuelle.
Il est important de noter que la LLC ne peut pas opter pour le régime fiscal des sociétés de type S, car la législation américaine interdit aux citoyens étrangers d'être associés ou actionnaires d'une telle société. Elle peut toutefois choisir le régime fiscal des sociétés de type C (la forme juridique standard et courante que nous connaissons tous).
Un point positif à souligner est que les propriétaires étrangers peuvent agir comme consultants pour la LLC en vertu d'un contrat de consultant écrit, en réalisant l'ensemble des prestations de conseil dans leur pays d'origine et en facturant ces services à la LLC aux États-Unis. Ce faisant, il est possible d'éliminer les bénéfices et ainsi d'éviter une partie de l'imposition, ainsi que les revenus situés aux États-Unis, qui seraient soumis au régime fiscal américain, même pour les non-résidents.
Réponses 88
Je souhaite créer une entreprise ici aux États-Unis. L'objectif est de collaborer avec une entreprise étrangère pour promouvoir et vendre des produits fabriqués par cette entreprise étrangère ou importés aux États-Unis.
L'entreprise étrangère souhaite créer une coentreprise avec moi en investissant initialement des fonds. Je suis citoyen américain, soit dit en passant.
Question : Comment dois-je procéder, et quelle serait la meilleure forme juridique pour ma société ? Une SARL ou autre chose ?
Merci beaucoup
Jinlong, une LLC pourrait vous convenir d'un point de vue juridique, mais nous devrions évaluer tous vos objectifs. Une coentreprise est un excellent moyen de vous associer à une autre entreprise ou personne sans avoir à céder des parts de votre société.
Je suis préoccupé par l'intégration d'un associé étranger à ma LLC. Dois-je maintenir un solde minimum sur mon compte bancaire ou mon associé étranger devra-t-il verser un acompte pour couvrir les impôts le moment venu ? En tant que citoyen américain, je souhaite éviter de devoir payer l'intégralité des impôts si mon associé étranger ne s'acquitte pas de ses obligations fiscales. La responsabilité principale m'incombe et je cherche à me prémunir contre toute éventualité, comme celle d'un associé qui tarde à payer ses impôts au moment de la déclaration.
Ibrahim, d'un point de vue pratique, il est certainement conseillé de maintenir un solde minimum sur votre compte bancaire pour faire face à d'éventuels imprévus, même si cela n'est pas obligatoire légalement. L'impôt fédéral sur le revenu peut être payé à partir de n'importe quel compte, mais il est préférable de le payer à partir du compte de votre entreprise si possible.
Bonjour, je suis en train de créer une société d'investissement immobilier avec des amis et anciens collègues étrangers. Notre objectif est d'investir dans des biens résidentiels à long terme et de les louer. Je serai l'un des associés et le gérant. Étant également agent immobilier agréé, je représenterai la société. Ils m'ont choisi pour ma confiance et mon éthique. Je souhaite étudier les aspects juridiques et protéger leur investissement en choisissant la structure juridique la plus adaptée. Il est également possible que nous accueillions d'autres investisseurs au fur et à mesure de notre développement. Quelle serait la structure juridique la plus appropriée ?
Monsieur, le choix de la structure juridique appropriée est une décision très importante. Nous vous contacterons directement par courriel afin d'organiser un entretien téléphonique avec l'un de nos avocats.
Houssam, la réponse à cette question dépend d'autres facteurs que nous devrons aborder lors d'une consultation téléphonique ou en personne. Le choix de la structure juridique appropriée peut avoir des conséquences fiscales et juridiques qu'il convient d'examiner au préalable.
Bonjour, mon intention est de créer une société aux États-Unis, plus précisément une LLC étrangère en tant que propriétaire unique, étranger non-résident, dans le but de fournir des services en dehors des États-Unis mais de les facturer à une société américaine.
Après avoir consulté la publication 519 et pris en compte le paragraphe ci-dessus, je comprends qu'en tant qu'étranger non-résident, n'ayant aucune présence physique aux États-Unis et n'y exerçant aucune activité, je ne suis pas soumis à la retenue d'impôt sur le revenu et n'ai donc pas à déclarer mes impôts aux États-Unis. J'aimerais connaître votre avis à ce sujet.
J'ai également reçu des commentaires selon lesquels les entreprises américaines prélèvent l'impôt sur le revenu dans de tels cas, obligeant ainsi le non-résident étranger à déclarer ses impôts pour récupérer ces sommes. Comme le dit le fisc américain : « On encaisse d'abord, on pose les questions ensuite. » Est-ce vraiment ainsi que fonctionne le système ? Autrement dit, dois-je m'attendre à ce que l'entreprise à laquelle je facture mes services prélève l'impôt sur le revenu ? Quelle que soit mon interprétation de la réglementation.
J'attends vos commentaires avec impatience. Merci.
Si vous possédez une entité américaine mais qu'aucune activité n'y est exercée et que vous n'y réalisez aucun bénéfice, vous n'aurez peut-être pas d'impôts à payer. Toutefois, vous devrez probablement effectuer certaines déclarations fiscales. Il est conseillé de consulter un expert-comptable pour confirmer vos obligations fiscales.
En tant qu'avocat, mon conseil à toute personne créant une LLC aux États-Unis à des fins étrangères serait de consulter un véritable « avocat fiscaliste » et non un « avocat d'affaires » qui n'a aucune expertise en matière de code fiscal.
Est-il préférable d'avoir des travailleurs étrangers comme consultants ou comme associés ne résidant pas aux États-Unis ? Quelles sont les implications fiscales dans chaque cas ? Il s'agit d'une LLC qui exercera son activité aux États-Unis. Je suis le seul citoyen américain et le seul résident américain.
Christopher, pour vous donner une réponse plus précise, j'aurais besoin de plus d'informations concernant votre SARL, car de nombreux facteurs peuvent entrer en ligne de compte. Généralement, un consultant perçoit un salaire de votre SARL, tandis qu'un associé détient des parts et perçoit une part des bénéfices. N'hésitez pas à me contacter si vous souhaitez discuter des détails de votre activité.
Merci pour votre réponse, Tori. Nous publions nos articles de blog chaque semaine, alors n'hésitez pas à revenir régulièrement pour découvrir les nouveaux sujets.
Quel pourcentage d'impôts devrai-je payer si je suis actionnaire d'une LLC américaine (en tant qu'Indien) ?
Cela dépend de plusieurs facteurs et des circonstances particulières. Si vous souhaitez en discuter, veuillez nous contacter par courriel à l'adresse suivante : office@epgdlaw.com.
C'est un plaisir, Tori. Nous sommes ravis que nos informations vous aient été utiles. Si vous avez des questions, n'hésitez pas à nous appeler au 786-837-6787 ; nous serons heureux de programmer une consultation téléphonique gratuite avec vous.
L'article ci-dessus date d'avant la modification de la loi fiscale intervenue il y a un an concernant une LLC à membre unique détenue par un étranger et l'exigence du formulaire 5472 de l'IRS.
Oui, veuillez noter la date de rédaction de cet article de blog, car les exigences nécessaires peuvent avoir évolué depuis.
Puis-je déposer une déclaration de revenus pour une LLC même si l'associé étranger (non-résident) ne possède pas de numéro d'identification fiscale (ITIN) ?
Thérèse,
Nous aimerions connaître les détails de votre situation et en discuter plus en détail afin de déterminer la marche à suivre. Seriez-vous disponible pour un appel téléphonique ou une rencontre ? Veuillez nous contacter par courriel. info@epgdlaw.com programmer la même chose.
Un Canadien et moi-même (Américain) travaillons à la refonte de sa publication de 2002 et prévoyons de la faire imprimer prochainement par Amazon à la demande. Ma SARL, dont le Canadien et moi sommes associés à parts égales selon le plan d'exploitation, servira d'interlocuteur auprès d'Amazon. Tout son travail a été et sera effectué depuis son domicile au Canada. Le livre nécessitant un suivi régulier, j'envisage de signer un contrat de conseil avec lui, prévoyant de lui reverser la moitié des bénéfices. Le reste des bénéfices de la SARL me sera distribué. Ce projet vous semble-t-il viable ?
Robert, votre proposition est globalement réalisable. Toutefois, il faudrait inclure des clauses et des modalités spécifiques dans la convention d'exploitation pour encadrer votre projet. Veuillez contacter notre bureau afin de convenir d'un rendez-vous pour en discuter.
Voici ce qui me préoccupe :
Je suis un étranger non-résident, mon associé est résident américain. Nous venons de créer une LLC, mais cette taxe de 35 % sur les bénéfices de l'associé étranger me semble excessive. Existe-t-il un moyen de convenir d'une réduction de ma part des bénéfices tout en conservant un partage équitable des gains ?
Il existe une solution. Nous pouvons vous proposer différentes options en fonction des spécificités de votre situation. Veuillez nous contacter par courriel à l'adresse suivante : office@epgdlaw.com organiser une consultation en personne ou par téléphone.
Je suis un ressortissant étranger non-résident vivant dans l'UE. Je crée une LLC américaine avec un citoyen américain résidant et travaillant aux États-Unis. Nous serons associés à parts égales (50/50). Notre activité sera principalement virtuelle et consistera en des formations en ligne vendues sur notre site web. Nos produits seront disponibles à l'achat pour les particuliers et les entreprises du monde entier. Quelle est la structure juridique la plus avantageuse fiscalement pour cette entreprise ? Devrais-je être embauché en tant que consultant ? Quels en seraient les avantages ?
Romina, il est certain qu'il existe des avantages à structurer votre entreprise par le biais d'un contrat de conseil, mais cela dépend fortement des circonstances. Nous serions ravis d'en discuter plus en détail. Veuillez contacter notre bureau à l'adresse suivante : office@epgdlaw.com mettre en place une consultation.
J'ai créé une SARL avec quatre amis. L'un d'eux est un associé étranger. Il n'est pas résident permanent aux États-Unis, n'y a pas de présence physique et n'y exerce aucune activité. Il a simplement apporté des fonds, et mes deux autres amis et moi gérons l'entreprise ici, aux États-Unis. Il percevra des dividendes chaque mois. Doit-il payer des impôts ?
De plus, je ne sais pas si c'est pertinent, mais notre activité est 100 % en ligne. Nous vendons des produits numériques.
Bonjour Mauricio,
Nous pouvons certainement essayer de vous aider dans votre affaire. Souhaiteriez-vous prendre rendez-vous avec l'un de nos avocats ?
Bonjour, j'ai une question. Je possède une LLC aux États-Unis, mais une société étrangère a financé intégralement sa création. Compte tenu de ce qui précède, je comprends qu'il n'est pas conseillé d'intégrer la société étrangère à la LLC. Ma question est la suivante : puis-je comptabiliser les fonds reçus sous forme de prêts à l'entreprise et les rapatrier vers la société étrangère sans être imposé à un taux de 35 % sur les bénéfices ?
Je suis expert-comptable et j'ai un client dont le fils, citoyen américain, réside en Thaïlande. Il souhaite créer une société étrangère de développement et d'hébergement web et ils envisagent d'utiliser une LLC américaine. Y a-t-il un avantage à opter pour une LLC américaine, sachant que l'activité se déroulera principalement en Thaïlande ? J'ai déjà effectué des déclarations 5472 et autres déclarations similaires et je sais que le fils de mon client devra en déposer une. Cependant, comment cela fonctionne-t-il si l'entité est une LLC américaine, mais que les revenus sont perçus à l'étranger ? Les associés étrangers sont-ils toujours soumis à une retenue à la source de 35 % ? Si oui, ne serait-il pas plus avantageux d'établir le siège social en Thaïlande afin que cette retenue de 35 % ne s'applique pas aux associés étrangers ?
Rob,
Nous pouvons certainement essayer de vous aider à résoudre vos problèmes. Pour prendre rendez-vous avec l'un de nos avocats, veuillez nous envoyer un courriel à l'adresse suivante : info@epgdlaw.com. Nous avons hâte d'avoir de tes nouvelles.
Je pose cette question pour moi-même et plusieurs collègues dans une situation similaire. Diplômé en médecine à l'étranger, certifié par l'ABIM en médecine interne et dans une surspécialité, j'ai passé 6 à 8 ans aux États-Unis avec un visa de travail avant de rentrer définitivement dans mon pays d'origine. Je souhaite maintenant me spécialiser dans une surspécialité ou faire de la télémédecine hospitalière. On m'a dit que c'était possible dans la plupart des États et qu'il n'était pas nécessaire d'être physiquement présent aux États-Unis pour pratiquer la télémédecine.
Question : Existe-t-il un moyen légal d’être rémunéré lorsqu’on n’est ni citoyen américain, ni titulaire d’une carte verte, ni titulaire d’un visa de travail ? Un recruteur m’a suggéré de créer une LLC aux États-Unis et d’être payé via un formulaire 1099. Créer une LLC est possible et relativement simple pour un étranger. Mais est-il légal pour cette LLC américaine de rémunérer un étranger de cette manière pour des services professionnels sans visa de travail américain ?
TIA!
Bonjour Segar, je viens de vous envoyer un courriel. J'attends votre réponse avec impatience !
Bonjour, merci pour cet article très instructif. J'aimerais savoir, d'après ce qui y est écrit, ce qui se passe si une LLC basée aux États-Unis est détenue par une société holding étrangère ou, plus généralement, par une société située dans un pays sans impôt sur le revenu : comment l'IRS traiterait-elle cette situation ? Merci d'avance pour votre réponse !
Bonjour Sami, ce type de demande nécessite une analyse de votre situation particulière. Veuillez envoyer un courriel. office@epgdlaw.com pour obtenir des informations concernant une consultation téléphonique avec l'un de nos avocats.
Je possède une LLC à but lucratif dans l'Ohio et j'en suis actuellement l'unique fondateur. Je souhaite m'associer à un partenaire étranger et créer une nouvelle société. Est-il possible de transformer ma LLC actuelle ou vaut-il mieux en créer une nouvelle avec un associé étranger ?
Bonjour Jess, vous pouvez convertir votre LLC, mais pour déterminer s'il serait préférable de créer une nouvelle entité juridique, il est nécessaire d'examiner plus en détail votre situation particulière. Veuillez envoyer un courriel à office@epgdlaw.com pour obtenir des informations concernant une consultation téléphonique avec l'un de nos avocats.
Super article ! Je suis étranger et je souhaite créer une LLC avec mon cousin américain. Il s'agit d'un service de livraison de repas. Il s'occupera de la majeure partie du travail (cuisine et livraison), tandis que mes compétences techniques me permettront de gérer le back-end (création et maintenance du site web, encaissement des paiements et traitement des remboursements, le cas échéant). Il réside en Californie. Ma question est la suivante : est-il possible de s'enregistrer dans un État à faible imposition ou sans taxe, comme le Nevada ou la Floride (même si l'activité se déroulerait en Californie) ? Dois-je personnellement faire la demande d'ITIN en ligne ? Notre LLC devrait-elle nous fournir un compte bancaire et une carte de crédit américains joints pour les transactions commerciales ? Votre aide serait précieuse. Si ce projet aboutit, je serais peut-être intéressé par vos services de consultant. D'ailleurs, puis-je être nommé associé/consultant afin de réduire ou d'éliminer la taxe de 35 % ? Surtout que je réside hors des États-Unis. Désolé pour ce long message. J'espère que vous, votre cabinet et tous les lecteurs vous portez bien pendant cette pandémie. Merci encore.
Salut Marchie,
Merci pour votre commentaire. Nous pouvons vous aider à immatriculer votre entreprise en Floride. Concernant la nomination d'un dirigeant, c'est possible, mais l'opportunité de réduire vos impôts dépendra de plusieurs facteurs liés à votre activité. Veuillez nous contacter par courriel. office@epgdlaw.com pour obtenir des informations sur la planification d'une consultation téléphonique avec l'un de nos avocats.
Je suis originaire d'Inde et mon associé est de nationalité américaine. Il a créé la SARL en 2019, mais je n'y figurais pas officiellement à l'époque. Nous souhaitons désormais officialiser mon intégration en tant qu'associé étranger. Quelle est la procédure à suivre et qui dois-je contacter ? La société est immatriculée en Floride.
Salut Bharat,
Merci pour votre commentaire. Nous avons répondu à votre demande par courriel et attendons votre réponse concernant la planification d'une consultation.
Cela semble être un sujet qui m'intéresse. Je suis citoyen américain.
Salut Dan,
Si vous souhaitez en savoir plus sur ce sujet, n'hésitez pas à nous envoyer un courriel. office@epgdlaw.com pour programmer une consultation avec l'un de nos avocats.
Je suis citoyen américain et je m'associe à deux amis péruviens pour créer un site web et une application mobile. Les revenus seront générés via une plateforme similaire à Uber, mais en collaborant avec des enseignants et des élèves plutôt qu'avec des conducteurs et des passagers.
Nous travaillerons avec des enseignants situés en Amérique du Sud, en Amérique centrale et aux États-Unis.
Je me demandais par où commencer pour créer une SARL ou une société ? Où dois-je m'occuper des formalités juridiques, étant donné que l'activité est en ligne mais basée au Pérou ?
Comment la fiscalité s'intégrerait-elle dans ce système ? Toute indication de votre part serait grandement appréciée. Merci.
Salut Mark,
Si vous souhaitez en discuter plus en détail, veuillez envoyer un courriel. office@epgdlaw.com pour programmer une consultation avec l'un de nos avocats.
J'ai créé une LLC dans le Delaware avec un associé non-résident américain. Quel régime fiscal devrions-nous choisir ? Est-il préférable d'opter pour une société de personnes ou une société de type C ? Nous n'avons encore démarré aucune activité ; devons-nous tout de même déclarer nos impôts, même si nous n'avons encore rien fait ?
Salut Gwen,
Si vous souhaitez de l'aide ou en discuter davantage, veuillez envoyer un courriel. office@epgdlaw.com pour programmer une consultation avec l'un de nos avocats.
Eric, je voudrais savoir si un étranger peut être associé de plusieurs sociétés à responsabilité limitée (SARL) basées aux États-Unis ? Si oui, est-ce que 35 % de ses bénéfices seront retenus à la source pour chaque société, ou est-ce que le calcul se base sur le bénéfice le plus élevé de l'une d'entre elles ?
Salut Sam, merci de nous envoyer un courriel ou d'appeler le bureau pour convenir d'un rendez-vous. Je serais ravie d'en discuter avec toi et de te répondre !
Je souhaiterais devenir associé étranger d'une entreprise américaine. Cette entreprise est très petite, mais elle existe depuis 2013.
Salut Muhammad,
Nous serions ravis de discuter plus en détail de votre demande par téléphone afin de voir comment nous pouvons vous aider. Veuillez contacter notre bureau pour prendre rendez-vous !
Je suis étranger non-résident et je ne vis pas aux États-Unis. Je possède une LLC avec deux associés (tous deux résidents américains). Notre expert-comptable nous a indiqué que, du fait de mon statut d'étranger, la société doit retenir un pourcentage de mes revenus. Selon lui, je dois remplir un formulaire pour obtenir le remboursement de ces retenues. Est-ce exact ? Vais-je récupérer 100 % de mes revenus ou l'IRS prélève-t-elle tout de même un pourcentage ? Quel est le taux de retenue ?
Jonathan,
Je serais ravie de discuter plus en détail de votre question. N'hésitez pas à appeler notre bureau pour convenir d'un rendez-vous téléphonique afin que je puisse mieux comprendre votre situation et vous apporter une réponse plus précise.
Bonjour, je suis associé à 50 % d'une SARL. J'ai vécu et travaillé aux États-Unis avec un visa H1-B. Ce visa ayant expiré, je suis retourné en Turquie, mon pays d'origine. J'ai obtenu un numéro de sécurité sociale américain (SSN) et payé mes impôts pendant mes séjours aux États-Unis. Je souhaiterais savoir si je peux continuer à percevoir mon salaire mensuel sur mon compte bancaire américain et quelles sont les démarches à effectuer concernant l'impôt sur le revenu. Je serais ravi d'en discuter avec un membre de votre équipe. Merci de me fournir de plus amples informations.
Merci beaucoup
Concernant votre compte bancaire américain, nous vous recommandons de contacter votre banque afin de vérifier qu'elle acceptera bien votre nouvelle adresse turque.
En matière de fiscalité, vous devrez probablement déposer une déclaration de revenus de résident ou de non-résident étranger, et la LLC pourrait avoir des obligations de déclaration supplémentaires du fait qu'elle est désormais partiellement détenue par des étrangers.
Il existe également une convention fiscale entre les États-Unis et la Turquie en matière de revenus dont il convient de tenir compte.
Nous serions ravis d'organiser une consultation avec notre avocat fiscaliste pour en discuter plus en détail.
Ce document ne constitue pas un avis juridique. La réponse à votre question se limite aux faits présentés. Des détails supplémentaires pourraient modifier considérablement notre évaluation et la réponse apportée. Pour un examen plus approfondi de votre question, veuillez contacter notre cabinet pour une consultation.
Bonjour, j'ai une question. Si la propriété est détenue par une LLC constituée en Californie…
Le propriétaire, un étranger, possède un ITIN et un EIN et déclare ses impôts chaque année, payant ainsi la taxe foncière et la taxe FTB. Il vend actuellement son bien et subit une perte nette. Il ne souhaite pas que des impôts soient retenus à la source sur la transaction en raison de cette perte. L'acheteur demande un formulaire 8288-B ; est-il possible de l'éviter ? Un formulaire 593-C a été fourni. La SARL est l'unique propriétaire et le bien est d'une valeur supérieure à 300 000 $.
Merci beaucoup pour votre aide
Bonjour Marcela,
D'après votre description, il semble que le vendeur doive effectuer une retenue à la source. La retenue FIRPTA porte sur le montant de la vente, et non sur le bénéfice réalisé. Par conséquent, même si le vendeur ne souhaite pas effectuer cette retenue, il semble qu'il y soit contraint.
Nous serions ravis d'organiser une consultation avec l'un de nos avocats pour en discuter plus en détail.
Ce document ne constitue pas un avis juridique. La réponse à votre question se limite aux faits présentés. Des détails supplémentaires pourraient modifier considérablement notre évaluation et la réponse apportée. Pour un examen plus approfondi de votre question, veuillez contacter notre cabinet pour une consultation.
Bonjour, je vois qu'il est possible de créer une LLC avec un citoyen américain et plusieurs étrangers. Je comprends que les impôts dus par l'étranger s'élèvent à 35 % du chiffre d'affaires. On pourrait peut-être éviter cela en étant déclarés comme consultants, mais est-il possible d'avoir un associé et trois consultants ? Comment cela fonctionnerait-il ? Est-ce envisageable ? Est-ce une autre solution, et peut-être vaut-il mieux éviter de créer une LLC ?
Salut Maria,
Une société ne peut être imposée comme une société de type S si elle compte un actionnaire étranger. Toutefois, certaines structures juridiques et options fiscales pourraient convenir à votre situation. Cela dépendra également du pays de résidence de l'actionnaire étranger et de la convention fiscale applicable.
Nous serions ravis d'organiser une consultation avec l'un de nos avocats pour en discuter plus en détail.
Ce document ne constitue pas un avis juridique. La réponse à votre question se limite aux faits présentés. Des détails supplémentaires pourraient modifier considérablement notre évaluation et la réponse apportée. Pour un examen plus approfondi de votre question, veuillez contacter notre cabinet pour une consultation.
Bonjour ! J'ai une LLC (société à responsabilité limitée) existante au Nevada, créée en octobre 2020. Nous sommes trois associés et aucun d'entre nous ne réside aux États-Unis (nous n'y sommes ni résidents ni citoyens américains). Nos avocats nous ont assuré que nous n'aurions pas d'impôts à payer, seulement une cotisation annuelle fixe. Cependant, après avoir lu ce qui s'est passé ici, je suis un peu perdu. Nos avocats avaient-ils raison ? Si tous les associés ne résident pas aux États-Unis, notre régime fiscal est-il différent ?
Bonjour Elisabeth,
Vos obligations déclaratives dépendent des activités commerciales exercées aux États-Unis ainsi que du type de revenus perçus. La classification fiscale de votre LLC est également un élément à prendre en compte.
Bonjour, je possède une SARL individuelle enregistrée au Kansas. Ma question est la suivante : suis-je autorisé(e) à sous-traiter du travail à l'étranger ? Si oui, quels documents (contrat, facture, etc.) dois-je signer avec un partenaire ou un freelance étranger ?
Salut Mike,
Oui, vous pouvez sous-traiter certains travaux à des entrepreneurs situés hors des États-Unis. Le contrat dépendra du type d'activité commerciale et des services dont vous avez besoin de la part de ces entrepreneurs.
Bonjour, je possède une LLC en Floride, puis-je demander un ITIN en tant que non-citoyen américain et propriétaire unique de la LLC ?
Paul,
Oui, vous pouvez obtenir un ITIN. Nous serons ravis de vous aider dans vos démarches.
Bonjour ! Que se passe-t-il si le propriétaire étranger d'une entité transparente a subi une perte (société constituée en 2020) et souhaite l'utiliser l'année prochaine ? Doit-il obtenir un ITIN et remplir le formulaire 1040-NR ?
Avril,
C'est une excellente question, et nous serions ravis de vous aider et de programmer un appel avec un avocat pour en discuter.
Pourquoi ne pas répondre pour aider davantage de personnes grâce à vos connaissances ?
Patricia, l'article d'Eric est très bien écrit et extrêmement utile. Il est conseiller/consultant en entreprise et gagne sa vie ainsi. Votre question revient à vous demander pourquoi vous ne créez pas simplement votre SARL et n'offrez pas vos services gratuitement. D'ailleurs, quel type d'entreprise envisagez-vous de lancer ? Seriez-vous prête à offrir ces services gratuitement ?
Bonjour ! Je suis le propriétaire unique étranger d'une LLC américaine (Wyoming), opérant à l'extérieur du système Les États-Unis, pas ETOBComment ma SARL est-elle imposée ?
Salut Chloé,
Par défaut, une LLC unipersonnelle est considérée comme une entité distincte de son propriétaire pour le calcul de l'impôt fédéral américain sur le revenu ; toutefois, votre entreprise sera traitée comme une société de droit américain pour les obligations de déclaration, car elle est détenue à 100 % par des capitaux étrangers. Il est conseillé de consulter un expert-comptable américain spécialisé dans ce domaine afin d'éviter tout problème ultérieur avec l'administration fiscale américaine (IRS).
Veuillez contacter notre bureau et nous serons heureux de vous mettre en relation avec un comptable.
Bonjour ! Un ressortissant étranger peut-il être ajouté comme représentant autorisé d'une LLC ou d'une INC en Floride s'il n'en est pas propriétaire ? Quelle est la procédure à suivre ? Des documents sont-ils nécessaires ? Un numéro ITIN est-il requis pour être représentant autorisé sans être propriétaire de l'entreprise ?
Salut Eric ! Une LLC détenue par un étranger et qui effectue des transactions sur le marché boursier américain est-elle considérée comme une « LLC » ?« exerçant une activité commerciale ou industrielle aux États-Unis » (ETOB) et donc soit la LLC, soit le propriétaire sont-ils soumis à des impôts ?
salut Eric,
Merci pour cette note utile.
J'ai néanmoins une question concernant une LLC détenue par deux associés étrangers n'ayant aucun lien commercial avec les États-Unis.
Devons-nous remplir les formulaires 1065 et K1 même si tous les revenus sont perçus en dehors des États-Unis et sans aucun lien avec les États-Unis ?
Merci pour votre réponse.
Bonjour, je suis étranger et j'envisage de créer une entreprise en ligne de vente de produits numériques (livres numériques et formations en ligne). Je réside hors des États-Unis, mais je possède un visa de visiteur valable 10 ans. Je souhaite immatriculer une entreprise aux États-Unis tout en exerçant mon activité depuis l'étranger. Est-il possible de créer une LLC à mon nom (un seul associé) ? Si oui, quelle est la procédure à suivre ?
Bonjour ! Je crée une LLC avec deux associés citoyens américains, je détiendrai donc 33.33 % des parts ! Je n'ai actuellement pas de visa pour entrer aux États-Unis et je réside au Panama, je travaillerai donc à l'étranger ! Dois-je remplir des formulaires fiscaux spécifiques si je suis déjà imposé dans mon pays de résidence ? Comment la déclaration ci-dessus s'applique-t-elle à ma situation ?Un point positif à souligner est que les propriétaires étrangers peuvent agir comme consultants pour la LLC en vertu d'un contrat de consultant écrit, en réalisant l'ensemble des missions de conseil dans leur pays d'origine et en facturant ces services à la LLC aux États-Unis. De cette manière, il est possible d'éliminer les bénéfices, évitant ainsi une partie de l'imposition, ainsi que les revenus situés aux États-Unis, qui seraient soumis au régime fiscal américain, même pour les non-résidents. Par ailleurs, puis-je obtenir un visa de visiteur B-1 pour assister à des réunions ?
Je m'appelle Amit et mon fils Viraj, âgé de 17 ans, est citoyen américain de naissance. Nous vivons tous les deux en Inde. Je souhaite créer une LLC. Pourriez-vous répondre à mes questions ?
1) Étant donné que nous n'avons pas d'adresse postale aux États-Unis, puis-je créer une LLC au nom de mon mineur et devenir l'exploitant légal ?
2) Qui parmi nous peut ouvrir un compte bancaire aux États-Unis ?
2) Pouvons-nous tous les deux obtenir un numéro ITIN et puis-je déclarer mes impôts aux États-Unis tout en étant en Inde ?
3) Quand puis-je faire une demande de visa L1 pour venir là-bas et exploiter l'entreprise depuis les États-Unis ?
Sincères amitiés
Amit
Bonjour ! J'ai enregistré ma SARL avec deux associés : moi-même (citoyenne canadienne) et mon mari (citoyen américain). Pour obtenir un numéro d'identification fiscale (EIN), est-il préférable de m'enregistrer comme entreprise individuelle en utilisant son numéro de sécurité sociale ou comme société de personnes ?
Bonjour ! Ma cliente possède une société à Hong Kong et a créé une filiale, une SARL, dans l'État du Wyoming. Elle souhaite désormais transférer la propriété de cette SARL à son nom en tant qu'unique propriétaire. Quelles sont les démarches à suivre et les documents à fournir ? Une résolution suffit-elle pour effectuer ce transfert ?
Bella, merci pour votre commentaire. Tout d'abord, votre client devrait vérifier les dispositions du règlement intérieur de la LLC du Wyoming. Généralement, ces règlements contiennent des informations sur la procédure de cession de parts. Si le règlement intérieur ne traite pas de cette question, il convient de se référer au droit du Wyoming. L'accord de tous les associés est requis pour le transfert de propriété. Votre client devrait également consulter le règlement intérieur de la société de Hong Kong qui détient la filiale. Ce document pourrait contenir les étapes à suivre pour le transfert de propriété d'une filiale. Votre client devra probablement déposer des statuts modificatifs au Wyoming. Veuillez contacter notre cabinet au (786) 837-6787 afin de convenir d'un rendez-vous pour en discuter.
Bonjour,
Je suis français et j'ai créé une LLC avec un citoyen américain dans le Connecticut (CT).
Nous possédons chacun 50% des actions.
Nous vendons des contenus numériques (jeux vidéo) et je ne vis pas aux États-Unis, je vis en France.
J'ai constaté qu'il n'est pas difficile pour un étranger de percevoir des revenus ; d'après ce que j'ai vu, j'ai besoin d'un ITIN.
Nous sommes une très petite LLC et n'avons pas défini notre statut (classe S ou C), mais j'ai lu qu'une LLC dont le propriétaire est étranger ne peut pas être une LLC de type S.
Comment faire pour que moi, propriétaire, je puisse percevoir des revenus et payer des impôts ?
Merci
Bonsoir. Nous connaissons tous l'histoire politique qui unit Cuba et les États-Unis depuis des siècles. Ma question est la suivante : en tant que citoyen cubain (résidant au Mexique), puis-je créer une LLC aux États-Unis ? Je souhaite m'en assurer car j'ai déjà rencontré des difficultés pour ouvrir un compte bancaire, par exemple chez Citibank au Mexique. Or, comme Citibank (qui a racheté Banamex) est une banque américaine, Cuba n'apparaissait pas dans la base de données des pays autorisés, et je n'ai donc pas pu ouvrir mon compte. Merci d'avance.
Bonjour ! Je suis ressortissant étranger et j'ai créé une SARL unipersonnelle aux États-Unis (Californie). Je souhaite gérer mon entreprise depuis l'étranger. Est-il possible, en toute légalité, de le faire sous cette forme juridique et de me verser un salaire ou de percevoir mes bénéfices ? Merci d'avance.
J'ai quelques questions
Je vis en Roumanie,
Si je crée une LLC, puis-je collaborer avec d'autres entreprises via ma société américaine ?
Une dernière question : est-il possible d'émettre des factures mensuelles de ma société roumaine à destination de ma société américaine afin de percevoir mon salaire chaque mois ? Ou puis-je effectuer un virement mensuel de la société américaine vers mon compte bancaire en Roumanie ?
Hello!
Une LLC américaine du Delaware détenue par des étrangers (une entité transparente fiscalement) qui investit sur le marché boursier américain et dont les valorisations augmentent, réalisant ainsi un profit, doit-elle payer des impôts sur les bénéfices réalisés grâce à la vente de ces actions américaines ?
Ai-je tiré la bonne conclusion, à savoir que le membre étranger engagé comme consultant par la LLC et effectuant tout son travail en dehors des États-Unis n'a pas besoin de demander un numéro d'identification fiscale américain (TIN) ?
Chauffeur routier canadien, traversant régulièrement la frontière américaine, société constituée au Canada, j'ai un associé américain qui prévoit de constituer une nouvelle société à responsabilité limitée (LLC) aux États-Unis en tant qu'associé.
Est-il préférable d'être membre en tant que LLC canadienne ou en tant que personne physique étrangère ?