Comment constituer une société fiduciaire en Floride

Qu'est-ce qu'une société fiduciaire ?

Une société de fiducie est une société autorisée par la loi à agir à titre de fiduciaire ou de représentant. En d'autres termes, les sociétés de fiducie sont des entreprises légalement habilitées à détenir et à gérer les fonds d'autrui contre rémunération. Parmi les fiduciaires, on peut citer les administrateurs de fiducie, les exécuteurs testamentaires, les représentants personnels, les tuteurs, les curateurs et les conseillers en placement.

Comment les sociétés fiduciaires sont-elles réglementées ?

Les sociétés de fiducie sont soumises à une réglementation différente selon qu'elles sont constituées en vertu d'une charte d'État ou d'une charte nationale. La législation d'une quarantaine d'États, dont la Floride, autorise la création de sociétés de fiducie à charte d'État. En Floride, l'Office of Financial Regulation (OFR) supervise la création et le fonctionnement des sociétés de fiducie et délivre les licences au cas par cas.

Quelles sont les conditions requises pour constituer une société fiduciaire ?

L'article 658.21 du Code de Floride définit les conditions à remplir pour constituer une société de fiducie dans cet État. Le demandeur doit tout d'abord soumettre un plan d'affaires détaillé comprenant une « promesse raisonnable de réussite » fondée sur le contexte local. Pour satisfaire à ce critère, l'OFR examinera : (1) le plan d'affaires du demandeur ; (2) ses prévisions de performance financière ; et (3) la faisabilité de la société de fiducie au regard de la croissance et de la gestion de son actif et de son passif. Chacun de ces points sera analysé successivement.

Pour commencer, le plan d'affaires du demandeur doit exposer clairement la raison d'être, les objectifs et la philosophie d'entreprise de la société fiduciaire proposée. Il doit également contenir une analyse de marché détaillée identifiant les clients potentiels et expliquant en quoi les conditions locales, régionales et nationales sont favorables à la société fiduciaire proposée. De plus, le plan d'affaires doit identifier les concurrents existants et se démarquer en décrivant les avantages concurrentiels de la société fiduciaire proposée, tels que de nouveaux services ou des prix plus avantageux.

Les prévisions de performance financière du demandeur sont basées sur des états financiers pro forma pour les trois premières années d'exploitation. Ces états financiers doivent comprendre un bilan détaillant l'actif, le passif et les capitaux propres prévus ; un compte de résultat présentant les produits et charges prévus ; et un état des fonds propres donnant un aperçu de la structure du capital proposée par la société. Remarque : L'offre publique d'actions de la société fiduciaire proposée doit être finalisée dans les six mois suivant sa constitution et au moins 30 jours avant le début de son activité. Le capital libéré doit représenter au moins 50 % de la structure du capital de la société. Pour les banques exerçant des activités de société fiduciaire, le compte de capital doit contenir au moins 8 millions de dollars, et pour les sociétés fiduciaires n'exerçant pas d'activités bancaires, le compte de capital doit contenir au moins 3 millions de dollars.

Outre ces exigences, la société fiduciaire proposée doit également satisfaire à des conditions organisationnelles. Elle doit être une société par actions dotée d'au moins cinq administrateurs élus, dont la majorité doit être citoyenne américaine et résidente de Floride depuis au moins un an avant son élection. Si l'actif total de la société est inférieur à 150 millions de dollars, au moins un administrateur, et si l'actif total est égal ou supérieur à 150 millions de dollars, au moins deux administrateurs qui ne sont pas également dirigeants de la société doivent justifier d'au moins un an d'expérience directe en tant que dirigeant, régulateur ou administrateur d'un établissement financier au cours des cinq dernières années. L'OFR exige des informations biographiques complètes pour les administrateurs proposés, démontrant une expérience professionnelle suffisante, leurs compétences, leur réputation et leur capacité à assurer la réussite de l'exploitation. Enfin, les administrateurs ne doivent avoir aucune condamnation antérieure pour blanchiment d'argent ou infractions financières.

Une fois la demande complétée, l'OFR exige des frais de dossier non remboursables de 15 000,00 $.