En quoi le fait d'être un professionnel de l'immobilier en Floride vous aide-t-il à optimiser vos impôts ?

La Floride est un État majeur du marché immobilier, où les investissements augmentent chaque année. Cependant, comme pour tout gain en capital, ces investissements sont soumis à l'impôt. Heureusement, les professionnels de l'immobilier bénéficient d'avantages fiscaux, un terme employé par l'administration fiscale américaine (IRS) pour désigner ceux qui remplissent certaines conditions. 

Qu'est-ce qu'un professionnel de l'immobilier pour le fisc américain (IRS) ? 

Un professionnel de l'immobilier, selon la définition de l'IRS (Internal Revenue Service), est une personne qui remplit les conditions suivantes. Premièrement, elle doit consacrer au moins 750 heures par an, du 1er janvier au 31 décembre, à des activités liées à l'immobilier. Ces activités comprennent le développement ou le réaménagement immobilier, la construction, l'acquisition de biens, la gestion locative, l'exploitation, ou toute activité de courtage. Outre ce minimum d'heures, l'IRS exige également que l'activité immobilière constitue l'activité principale de la personne. Par exemple, si Joe possède une entreprise de conseil à Miami, en Floride, et y consacre 1 200 heures, il devra justifier d'au moins 1 201 heures d'activité immobilière pour bénéficier des avantages fiscaux. 

Comment une personne peut-elle être considérée comme un professionnel de l'immobilier ?

Pour être déclaré à l'administration fiscale américaine (IRS) et considéré comme un professionnel de l'immobilier, il est nécessaire de tenir un registre des heures consacrées à des activités liées à l'immobilier. Aucune méthode spécifique n'est imposée ; toutefois, plus ce registre est précis, plus il sera facile pour l'IRS de justifier ce statut. Chaque heure enregistrée doit comporter la date, une description, la durée et l'adresse du bien immobilier concerné. Il est fortement recommandé de conserver des preuves de ces heures, telles que des courriels, des SMS ou des témoignages écrits de tiers attestant du temps consacré à chaque activité. Ceci permet de justifier les déclarations en cas de contrôle fiscal et de faciliter la procédure. 

Quels sont les avantages fiscaux d'être un professionnel de l'immobilier ?

En tant que professionnel de l'immobilier, les amortissements et les pertes locatives de l'année en question peuvent être déduits de tout autre type de revenu, comme celui que Joe, dans l'exemple ci-dessus, aurait perçu de son activité de consultant. Pour reprendre l'exemple de la Floride, si Joe a un revenu imposable de 100 000 $ lié à des honoraires de consultant, mais qu'il a également une perte locative de 20 000 $ (amortissements inclus), sans le statut de professionnel de l'immobilier, Joe paierait des impôts sur les 100 000 $ provenant de son activité de consultant, et la perte de 20 000 $ serait bloquée jusqu'à ce qu'elle puisse être utilisée pour compenser de futurs revenus immobiliers. Cependant, grâce au statut de professionnel de l'immobilier, la perte fiscale nette des biens locatifs peut être déduite de ses revenus de consultant. Ainsi, si 20 000 $ représentent une perte fiscale locative au cours de l'année où Joe a gagné 100 000 $, son revenu imposable ne sera que de 80 000 $ au lieu de 100 000 $. Il s'agit d'un outil formidable pour optimiser les déductions fiscales, mais qui reste sous-utilisé. Si vous pensez pouvoir bénéficier du statut de professionnel de l'immobilier, consultez un avocat fiscaliste afin de déterminer comment vos biens locatifs peuvent vous permettre de profiter pleinement des avantages liés à ce statut.