Il est essentiel d'investir et d'épargner pour votre avenir et celui de votre famille. Cependant, les aléas de la vie et de la santé peuvent parfois nous contraindre à désigner une tierce personne pour gérer nos finances. Cette personne peut être un membre de la famille, un ami, le conjoint ou même un avocat ; c'est là qu'intervient la procuration, notamment en ce qui concerne votre compte de retraite individuel (IRA).
Qu'est-ce qu'une procuration?
Une procuration est un accord légal entre un mandataire, qui reçoit les pouvoirs du mandant, et un mandataire, qui autorise ce dernier à agir en son nom. Le mandataire gère les décisions juridiques, financières, médicales ou personnelles du mandant. Une procuration requiert généralement le consentement des deux parties.
Qu'est-ce qu'un compte IRA ?
Un IRA est un compte d'épargne bénéficiant d'avantages fiscaux, permettant d'épargner et d'investir sur le long terme. Il existe différents types d'IRA : (1) les IRA traditionnels, (2) les IRA Roth, (3) les IRA SEP et (4) les IRA simplifiés. Un IRA traditionnel permet d'investir des revenus avant impôt dans des placements dont la croissance est exonérée d'impôt ; dans ce cas, l'administration fiscale américaine (IRS) ne prélève aucun impôt sur les plus-values ni sur les dividendes tant que le bénéficiaire n'effectue pas de retrait.
Un Roth IRA est un type de compte de retraite individuel (IRA) fiscalement avantageux, auquel vous pouvez cotiser avec des dollars après impôt. Son principal avantage est que vos cotisations et les gains qu'elles génèrent sont exonérés d'impôt et peuvent être retirés sans impôt après l'âge de 59 ans et demi (le compte doit toutefois être ouvert depuis au moins cinq ans). Un régime de retraite simplifié pour employés (SEP) est un IRA qu'un employeur ou un travailleur indépendant peut ouvrir ; similaire à un 401(k), l'employeur peut cotiser au régime de chaque employé admissible de manière discrétionnaire. Un régime d'épargne-retraite incitatif avec contrepartie pour employés (SIMPLE IRA) est un régime d'épargne-retraite adapté aux petites entreprises de 100 employés ou moins. Généralement, les employeurs peuvent choisir de verser une cotisation obligatoire de 2 % du salaire de l'employé ou une contribution équivalente à celle de l'employé, jusqu'à concurrence de 3 % de son salaire.
Comment les procurations peuvent-elles aider avec les comptes IRA ?
Puisqu'un mandataire muni d'une procuration peut gérer les finances d'un mandant, ce même mandataire peut effectuer des retraits ou des encaissements sur un compte IRA. Cependant, ces opérations ne peuvent être réalisées que dans l'intérêt du mandant et en fonction de ses besoins. Il est également important de noter que le simple fait qu'un mandataire possède une procuration ne lui confère pas le droit de gérer vos comptes IRA ; seul un mandataire expressément habilité à gérer vos finances peut être amené à gérer vos fonds et placements IRA si la procuration le mentionne explicitement.
Même si la procuration stipule que votre mandataire peut gérer les finances, y compris vos comptes IRA, l'établissement financier qui détient votre compte IRA et l'employé désigné chargé de votre dossier, ou le dépositaire IRA, demanderont très probablement une vérification en fournissant une copie de la procuration ainsi que d'autres formulaires et documents signés.
