Un patrimoine comprend les biens que vous possédez au moment de votre décès ou de votre incapacité. La planification successorale est le processus par lequel une personne prévoit à l'avance et désigne les personnes qui recevront ses biens à son décès ou en cas d'incapacité.
Pourquoi la planification successorale est-elle importante ?
La planification successorale permet à une personne de décider qui recevra quoi et quand. Sans planification successorale, une personne est considérée comme décédée « ab intestat ». Dans ce cas, l'État décide de la distribution des biens, conformément aux règles de la succession légale. Cette situation est regrettable, car la personne décédée peut ne pas souhaiter que ses biens soient distribués selon les modalités prévues par ces règles.
Qu'est-ce qu'une fiducie?
Une fiducie permet à un tiers de votre choix, appelé fiduciaire, de gérer des biens pour le compte d'un ou plusieurs bénéficiaires. L'un des principaux avantages d'une fiducie est qu'elle permet généralement d'éviter l'homologation testamentaire. L'homologation testamentaire est la procédure judiciaire par laquelle les biens d'une personne sont légalement distribués à ses bénéficiaires. Cette procédure authentifie, ou prouve, le testament du défunt et le reconnaît comme un document public valide. Si une personne décède sans testament, ses biens sont dévolus selon les règles de la succession ab intestat. L'homologation testamentaire peut être une procédure longue et éprouvante pour les proches. Puisque les fiducies permettent généralement d'éviter l'homologation testamentaire, les bénéficiaires peuvent recevoir les biens immédiatement ou selon les modalités prévues par les dispositions de la fiducie. De plus, certaines fiducies contribuent à réduire les droits de succession et d'autres frais, tels que les frais de justice.
Existe-t-il différents types de fiducies ?
Oui, il existe de nombreux types de fiducies. La principale caractéristique qui les distingue est leur caractère révocable ou irrévocable. Les fiducies révocables peuvent être modifiées à tout moment et pour quelque raison que ce soit, qu'il s'agisse de modifier une disposition ou de changer un bénéficiaire. Elles peuvent être annulées intégralement. En revanche, les fiducies irrévocables sont quasiment impossibles à modifier après leur constitution. Une fiducie révocable devient irrévocable au décès du constituant, c'est-à-dire la personne qui l'a créée, car il n'est plus en mesure d'y apporter des modifications.
Comment la Floride gère-t-elle les fiducies révocables ?
L'article 735.0602 du Code de Floride concerne la révocation ou la modification d'une fiducie révocable et stipule que « le constituant peut révoquer ou modifier une fiducie révocable : a) en se conformant substantiellement à la méthode prévue par l'acte de fiducie ; ou b) si l'acte de fiducie ne prévoit aucune méthode, par : 1) un testament ou un codicille postérieur faisant expressément référence à la fiducie ou léguant spécifiquement des biens qui auraient autrement été transmis conformément à l'acte de fiducie ; ou 2) toute autre méthode démontrant clairement et de manière convaincante l'intention du constituant. » La jurisprudence a établi qu'un « constituant peut révoquer ou modifier une fiducie en se conformant substantiellement à la méthode prévue par l'acte de fiducie ou, si celui-ci ne prévoit aucune méthode, en établissant un testament ou un codicille postérieur faisant expressément référence à la fiducie ou léguant spécifiquement les biens qui auraient autrement été transmis conformément à l'acte de fiducie. »
Bernal contre Marin, 196 So. 3d 432 (Fla. 3d DCA 2016).
