En 2022, les législateurs de Floride ont adopté deux projets de loi importants modernisant la législation de l'État relative aux fiducies familiales privées. Ces lois, SB 1368 et SB 1304, font de la Floride l'un des États les plus attractifs du pays pour les familles souhaitant protéger leur patrimoine et le transmettre de génération en génération.
Toutefois, pour que ces changements profitent à votre famille, il est essentiel de comprendre comment ils renforcent vos droits à la vie privée et à la protection de votre patrimoine. Vous trouverez ci-dessous un résumé des évolutions de la législation floridienne relative aux fiducies et de l'impact des nouvelles réglementations en vigueur dans cet État.
Mises à jour des lois sur les fiducies en Floride
Les projets de loi SB 1304 et SB 1364 ont un impact considérable sur la capacité des fiducies familiales privées à protéger votre patrimoine. Cependant, ils y parviennent de manières très différentes.
Des deux projets de loi, le SB 1368 est le plus complexe. Premièrement, il prévoit des dérogations à la règle floridienne interdisant les fiducies perpétuelles. Pour les fiducies créées après le 31 décembre 2000 en Floride, ce projet de loi a porté la durée maximale d'existence d'une fiducie de 90 à 360 ans. De plus, après la mise en œuvre du SB 1368, une fiducie créée à compter du 1er juillet 2022 pourra désormais durer mille ans avant d'être dissoute, ce qui lui confère un avantage fiscal prolongé.
De plus, les sociétés de fiducie familiales privées ne sont plus tenues de fournir autant de détails concernant leurs avoirs aux bénéficiaires de ces fiducies . Le projet de loi SB 1368 autorise le choix d'une forme simplifiée de comptabilité périodique si les documents comptables fournissent un aperçu suffisant des actifs, des dettes et des transactions de la fiducie intervenues au cours de l'exercice comptable. Pour les fiducies irrévocables, le projet de loi exige seulement que « les termes de la fiducie prévoient la reddition de comptes aux bénéficiaires qualifiés uniquement à la dissolution de la fiducie ; en cas de révocation, de démission ou de tout autre événement entraînant la cessation des fonctions d'un fiduciaire ; ou à la demande d'un bénéficiaire qualifié ou de son représentant ». Les fiducies peuvent être explicitement constituées pour apporter un soutien aux bénéficiaires sans que ces derniers soient informés de leur statut, sauf si ces conditions sont remplies, préservant ainsi la confidentialité de leurs informations financières.
La loi SB 1304 renforce la protection de la confidentialité des fiducies familiales en autorisant la mise sous scellés de toutes les procédures judiciaires futures concernant les sociétés de fiducie familiales privées, sur simple notification écrite au greffier. Lorsqu'elles sont impliquées dans une action en justice, les pièces du dossier sont exemptées des obligations d'accès aux documents administratifs en Floride. Elles ne peuvent être consultées que sur présentation d'un certificat de nécessité publique. Ainsi, les finances de ces entités sont protégées de tout examen public. Toutefois, les pièces du dossier restent accessibles au constituant, au fiduciaire, au bénéficiaire ou à leur avocat.
Avec l'adoption de ce projet de loi et du SB 1368, la Floride est devenue l'un des États les plus favorables à la confiance du pays.
Tirer le meilleur parti des modifications apportées aux fiducies en Floride
Bien que les nouvelles lois floridiennes sur les fiducies soient avantageuses pour les familles qui possèdent ou souhaitent créer des fiducies, elles ne sont pas rétroactives. Par exemple, la loi autorisant la durée de mille ans d'une fiducie ne s'applique qu'à celles créées après l'adoption de la loi. De même, l'obligation de sceller les dossiers judiciaires concernant les sociétés de fiducie familiales ne concerne que les procédures postérieures à l'entrée en vigueur de la loi. Il vous faudra donc mettre à jour la planification successorale de votre famille afin de tirer pleinement parti de cette nouvelle réglementation.
La meilleure façon d'y parvenir sans risquer de pénalités fiscales ou autres conséquences financières dépend de votre situation. Il est fortement conseillé de consulter un avocat spécialisé en droit des fiducies en Floride avant d'entreprendre toute modification. Après avoir examiné votre planification successorale et vos fiducies actuelles, il pourra vous recommander des actions telles que :
- Dissolution fiducies révocables et de les rétablir afin qu'elles soient soumises aux nouvelles lois.
- Transformer la structure d'une fiducie en celle d'une société de fiducie familiale privée.
- Modifier les conditions pour mieux préserver votre vie privée.
Consultez des avocats spécialisés en droit successoral et en planification successorale en Floride.
Les modifications apportées à la législation floridienne rendent les fiducies plus efficaces que jamais pour protéger le patrimoine familial et la confidentialité financière. Le moment est idéal pour établir un nouveau plan successoral et transmettre vos biens à la génération suivante. Si vous envisagez d'en ajouter une à votre planification successorale, n'hésitez pas à contacter les experts d'EPGD Business Law. Nos collaborateurs chevronnés possèdent une longue expérience dans l'accompagnement des familles pour la création de fiducies et de plans successoraux adaptés à leurs objectifs. Pour en savoir plus sur la manière dont nous pouvons vous aider, prenez rendez-vous dès aujourd'hui avec notre cabinet d'avocats spécialisé en droit des fiducies et des successions à Miami.
